Сколько денег приносит пекарня за месяц. Считается так: трафик (чел/час) × часы работы × рабочие дни × конверсия × средний чек.

Доля выручки, которая остаётся после прямых расходов: себестоимости сырья, упаковки, санитарии и логистики. Формула: (выручка − прямые расходы) / выручка.

Прибыль до амортизации, процентов и налогов — показывает, зарабатывает ли сама операционная деятельность. Формула: валовая прибыль − комиссии агрегаторов − ФОТ с взносами − аренда − коммунальные − маркетинг − прочие расходы.

Итоговая прибыль после всех расходов. Формула: EBITDA − амортизация (CAPEX / 84 мес) − налог 6% от выручки.

Чистая приведённая стоимость: сумма всех месячных денежных потоков, приведённая к сегодняшнему дню по ставке 30% годовых. Если NPV больше нуля — проект создаёт стоимость сверх требуемой доходности.

Внутренняя норма доходности: ставка, при которой NPV равен нулю. Считается по месячным потокам и пересчитывается в годовые. Не считается, если все потоки положительные — вложения возвращаются уже в первом месяце.

Сколько денег нужно вложить, чтобы проект не ушёл в минус по кассе. Это максимальная глубина отрицательного накопленного денежного потока за весь горизонт, включая CAPEX в первом месяце.

Первый месяц, в котором накопленный денежный поток становится положительным, то есть вложения полностью вернулись.

Минимальная месячная выручка, при которой прибыль равна нулю. Формула: постоянные расходы (ФОТ, аренда, коммунальные, прочие, амортизация) / доля маржинального дохода (1 − доля переменных расходов в выручке).